Справа серпня 2023 року і посилення практики

Читати PDF-версію (4 сторінок)

У серпні 2023 року Поліція Сінгапуру (Singapore Police Force) заарештувала десятьох іноземців і вилучила або заморозила активи, вартість яких зрештою перевищила S$ 3 млрд. Ця справа стала найбільшою справою про відмивання грошей в історії Сінгапуру. Обставини викладено в частині L, розділі V.¹ Для сімейних офісів важливим став висновок, що щонайменше один з обвинувачених використовував структуру сінгапурського сімейного офісу з податковим стимулом. Банки, постачальники корпоративних послуг і фахівці сімейних офісів, які мали справу з групою, не виявили джерела коштів. MAS і Міністерство фінансів відповіли перевіркою сектору сімейних офісів, наслідком якої стала описана вище пропозиція щодо групового звільнення. Міжвідомчий комітет з протидії відмиванню грошей у своєму звіті від жовтня 2024 року рекомендував посилити роль «воротарів». Протягом 2024 року схвалення за статтями 13O і 13U помітно сповільнилися, бо MAS додало до кожної заявки запитання про джерело статків.²

Для криптородини практичний наслідок полягає в тому, що опис джерела статків має бути повним ще до подання заявки. MAS запитує про походження статків родини, історію бізнесу чи інвестицій, що їх створили, режим оподаткування в юрисдикції походження та ончейн-докази, які пов’язують токени з цією історією. Засновник, який може показати розподіл токенів у генезисі, графік вестингу, записи бірж і податкові декларації, у яких було задекларовано прибутки, має сильну справу. Родина, чиї статки походять від раннього майнінгу або торгівлі на біржах, яких уже не існує, має слабшу справу і має розраховувати на довший процес і більше запитань. Звіти блокчейн-аналітики, описані в частині F, розділі III та частині L, розділі II, тепер стали стандартними додатками до заявки сімейного офісу. Банки, у яких відкриватимуть рахунки фонду, запитують ті самі матеріали. Практика банківського обслуговування криптостатків, викладена в частині P, розділі IX, застосовується повною мірою.

Практична примітка

Ви можете скоротити процедуру схвалення сімейного офісу, якщо підготуєте справу про джерело статків ще до першої зустрічі з регулятором. Справа має містити хронологічний опис формування статків і корпоративні та токенові документи, що підтверджують кожен етап. Додайте податкові декларації або податкові повідомлення-рішення з кожної країни проживання за період накопичення, звіт блокчейн-аналітики щодо основних гаманців за весь період і банківську рекомендацію від установи, яка вже завершила власну перевірку. З мого досвіду, така справа скорочує розгляд заявки з дванадцяти–вісімнадцяти місяців до шести–дев’яти. Без неї сімейний офіс ризикує отримати ввічливу відмову без пояснення причин.

Примітки

Singapore Police Force, медіарелізи від 16 серпня 2023 р. та наступні щодо арештів і вилучень у розслідуванні справи про відмивання грошей; десятьох обвинувачених було засуджено, а покарання призначено в період із квітня по червень 2024 р. ↩
Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, звіт від 4 жовтня 2024 р.; MAS, заяви про посилену належну перевірку заявок на податкові стимули для фондів 2023–2024 рр. ↩

Лише для загального ознайомлення. Ця стаття не є юридичною чи податковою консультацією, не замінює консультації щодо конкретної справи й не створює відносин між адвокатом і клієнтом. Вона відображає правове становище станом на жовтень 2026.

Українська

Контакти

Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Я є Of Counsel у KGP Legal LLC у Сінгапурі, де працюю з глобальною клієнтською базою успішних підприємців та їхніх родин, незалежних управителів активів, сировинних трейдингових компаній та інших комерційних клієнтів. Я адвокат у Німеччині та Швейцарії, також допущений до практики як солісітор в Англії та Уельсі і в Гонконгу. Свій час я розподіляю між Цугом у Швейцарії, Сінгапуром і Гонконгом. З 2017 року я консультував міжнародних клієнтів у понад 700 проєктах із криптоактивами та цифровими активами. Я також маю великий досвід у транскордонних судових спорах і арбітражі в Сінгапурі, Гонконгу та на інших ринках Південно-Східної Азії й Великого Китаю.

Я працюю в ключових фінансових центрах Південно-Східної Азії, Близького Сходу та Швейцарії, приділяючи особливу увагу захисту активів, міжнародному податковому та спадковому плануванню, а також трастам, адмініструванню компаній та іншим фідуціарним послугам. Моя філософія — бути довіреним радником, який тісно співпрацює з клієнтами й допомагає їм досягати їхніх комерційних цілей.

Усі консультації з права Сінгапуру надаються через KGP Legal LLC — авторитетну й належно ліцензовану сінгапурську фірму адвокатів і солісіторів (advocates and solicitors).

KGP Legal LLC — середня за розміром юридична фірма в Сінгапурі, здатна надавати повний спектр юридичних послуг і послуг з корпоративного адміністрування. Якщо вам потрібна додаткова інформація, зв’яжіться зі мною безпосередньо за адресою [email protected].

Зв’язатися →

Статті та аналітика

Відкриваєте або розширюєте бізнес у Сінгапурі?

SingaporeIQ редагує Dr Alexander Ressos — міжнародний бізнес-юрист із понад 15-річним місцевим досвідом у Сінгапурі як постійний резидент, іноземний юрист, зареєстрований у Сінгапурі, і керуючий партнер сінгапурської іноземної юридичної практики. Окрім значного досвіду в транскордонних інвестиціях і угодах, роботі з приватними клієнтами категорії UHNWI та у сфері санкцій і експортного контролю, Dr Ressos має великий досвід транскордонного бізнесу та проєктів із криптоактивами й цифровими активами в Сінгапурі — понад 700 проєктів з 2017 року.

Якщо ви плануєте реєстрацію компанії, інвестицію, холдингову структуру чи вихід на ринок через Сінгапур, ви можете звернутися до Dr Ressos безпосередньо за адресою [email protected]. Консультації з права Сінгапуру надає KGP Legal LLC, ліцензована сінгапурська фірма адвокатів і солісіторів (advocates and solicitors). Як сінгапурська юридична фірма, KGP Legal LLC відповідно до Legal Profession Act 1966 має право консультувати з права Сінгапуру та представляти клієнтів у судах Сінгапуру; іноземним юридичним фірмам з офісом у Сінгапурі (foreign law practices) за загальним правилом не дозволено ні те, ні інше. Dr Ressos і його команда сприяють наданню повного спектра сінгапурських юридичних послуг, послуг із комплаєнсу та адміністрування компаній, зокрема щодо реєстрації компаній, корпоративних угод, комерційних договорів, криптоактивів і цифрових активів, фінансового регулювання та вирішення спорів, включно із судовими процесами в судах Сінгапуру. Про юридичні, податкові та фідуціарні послуги у Швейцарії див. helveticaregister.com.