Практичні наслідки для родин та їхніх радників

Вибір схеми та структури

Вибір між статтею 13O, статтею 13OA і статтею 13U залежить від розміру активів і наявної структури. Родина з інвестованими фінансовими активами від S$ 20 млн до S$ 50 млн, які вона тримає або триматиме в сінгапурській компанії чи командитному товаристві, скористається статтею 13O або 13OA. Родина з більшими активами, які вона тримає через офшорні структури, або родина, яка хоче мати структуру master-feeder, розгляне статтю 13U з її вищим порогом і третім фахівцем. Компанія зі змінним капіталом (VCC), яку розглянуто в розділі IV цієї частини, може слугувати інструментом фонду в обох випадках.

Родині слід ретельно спланувати перші два роки. Другий або третій інвестиційний фахівець має з’явитися до кінця першого базового періоду, вимога щодо розміщення капіталу діє з кінця першого повного року, а місцевих витрат слід досягати щороку. Сімейний офіс, який починає діяльність у другій половині року, має мало часу на найм. Запізнілий найм призводить до скасування пільги з дати її початку.

Життя з умовами

Дотримання умов — щорічна процедура. Фонд подає щорічну декларацію протягом чотирьох місяців після закінчення свого фінансового року, а сімейний офіс у той самий строк подає власний щорічний звіт у межах рамки ліцензування.¹ Ці два документи мають різне призначення, тому родинам слід стежити, щоб наведені в них цифри узгоджувалися.

Не менша увага потрібна відносинам із банком. Рахунок у приватному банку є постійною умовою пільги. Втрата рахунку через рішення банку припинити відносини поставила б пільгу під загрозу. Тому родинам варто підтримувати актуальність своїх справ для прийняття на обслуговування, оперативно відповідати на запити інформації та уникати структур чи операцій, які банкові було б важко пояснити.

Контрольний перелік для родин і радників

Переконайтеся, що офіс обслуговує лише членів родини в межах визначення п’яти поколінь, благодійні організації, які фінансує родина, і ключових працівників у межах лімітів 10 %.
Інкорпоруйте офіс у Сінгапурі, відкрийте рахунки в банку з ліцензією MAS для офісу та кожної структури і подайте повідомлення про початок діяльності протягом 14 днів після її початку.
Наявним офісам слід подати повідомлення до 15 червня 2027 року й припинити покладатися на пункт 5(1)(b) Другого додатка.
Обирайте між статтями 13O, 13OA і 13U з огляду на розмір призначених інвестицій без урахування часток в операційних бізнесах родини.
Найміть кваліфікованих інвестиційних фахівців, зокрема щонайменше одного не з родини, до кінця першого базового періоду й задокументуйте їхні функції, досвід і заробітну плату.
Заплануйте бюджет місцевих ділових витрат для кожного рівня й ведіть облік платежів сінгапурським контрагентам.
Сплануйте виконання вимоги щодо розміщення капіталу до кінця першого повного року, використовуючи коефіцієнт 2x там, де це відповідає інвестиційній стратегії.
Підготуйте повне досьє про походження статків з усіма громадянствами, теперішніми й колишніми, та будьте готові до незалежної перевірки за переліками.
Повідомляйте MAS про зміни бенефіціарних власників, директорів, ключового персоналу та проміжних утворень відповідно до умов податкової пільги.
Зберігайте конфіденційність листа про надання пільги й ніколи не подавайте звільнення чи пільгу як регуляторне схвалення.

Примітки

MAS, Response to Feedback, 6 листопада 2024 р., п. 4.15 і примітка 5 (щорічна декларація фондів S13O/S13U протягом чотирьох місяців після закінчення фінансового року, зокрема щодо AUM і загальних ділових витрат). ↩

Лише для загального ознайомлення. Ця стаття не є юридичною чи податковою консультацією, не замінює консультації щодо конкретної справи й не створює відносин між адвокатом і клієнтом. Вона відображає правове становище станом на жовтень 2026.

Українська

Контакти

Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Я є Of Counsel у KGP Legal LLC у Сінгапурі, де працюю з глобальною клієнтською базою успішних підприємців та їхніх родин, незалежних управителів активів, сировинних трейдингових компаній та інших комерційних клієнтів. Я адвокат у Німеччині та Швейцарії, також допущений до практики як солісітор в Англії та Уельсі і в Гонконгу. Свій час я розподіляю між Цугом у Швейцарії, Сінгапуром і Гонконгом. З 2017 року я консультував міжнародних клієнтів у понад 700 проєктах із криптоактивами та цифровими активами. Я також маю великий досвід у транскордонних судових спорах і арбітражі в Сінгапурі, Гонконгу та на інших ринках Південно-Східної Азії й Великого Китаю.

Я працюю в ключових фінансових центрах Південно-Східної Азії, Близького Сходу та Швейцарії, приділяючи особливу увагу захисту активів, міжнародному податковому та спадковому плануванню, а також трастам, адмініструванню компаній та іншим фідуціарним послугам. Моя філософія — бути довіреним радником, який тісно співпрацює з клієнтами й допомагає їм досягати їхніх комерційних цілей.

Усі консультації з права Сінгапуру надаються через KGP Legal LLC — авторитетну й належно ліцензовану сінгапурську фірму адвокатів і солісіторів (advocates and solicitors).

KGP Legal LLC — середня за розміром юридична фірма в Сінгапурі, здатна надавати повний спектр юридичних послуг і послуг з корпоративного адміністрування. Якщо вам потрібна додаткова інформація, зв’яжіться зі мною безпосередньо за адресою [email protected].

Зв’язатися →

Статті та аналітика

Відкриваєте або розширюєте бізнес у Сінгапурі?

SingaporeIQ редагує Dr Alexander Ressos — міжнародний бізнес-юрист із понад 15-річним місцевим досвідом у Сінгапурі як постійний резидент, іноземний юрист, зареєстрований у Сінгапурі, і керуючий партнер сінгапурської іноземної юридичної практики. Окрім значного досвіду в транскордонних інвестиціях і угодах, роботі з приватними клієнтами категорії UHNWI та у сфері санкцій і експортного контролю, Dr Ressos має великий досвід транскордонного бізнесу та проєктів із криптоактивами й цифровими активами в Сінгапурі — понад 700 проєктів з 2017 року.

Якщо ви плануєте реєстрацію компанії, інвестицію, холдингову структуру чи вихід на ринок через Сінгапур, ви можете звернутися до Dr Ressos безпосередньо за адресою [email protected]. Консультації з права Сінгапуру надає KGP Legal LLC, ліцензована сінгапурська фірма адвокатів і солісіторів (advocates and solicitors). Як сінгапурська юридична фірма, KGP Legal LLC відповідно до Legal Profession Act 1966 має право консультувати з права Сінгапуру та представляти клієнтів у судах Сінгапуру; іноземним юридичним фірмам з офісом у Сінгапурі (foreign law practices) за загальним правилом не дозволено ні те, ні інше. Dr Ressos і його команда сприяють наданню повного спектра сінгапурських юридичних послуг, послуг із комплаєнсу та адміністрування компаній, зокрема щодо реєстрації компаній, корпоративних угод, комерційних договорів, криптоактивів і цифрових активів, фінансового регулювання та вирішення спорів, включно із судовими процесами в судах Сінгапуру. Про юридичні, податкові та фідуціарні послуги у Швейцарії див. helveticaregister.com.