简体 繁體 日本語 한국어 English Deutsch Français Italiano Español Português Русский Українська

Сучасне управління капіталом і приватне банківське обслуговування (2009–2026)

Читати PDF-версію (8 сторінок)

  • 2009 рік: створено 1Malaysia Development Berhad (1MDB) як малайзійський державний інвестиційний фонд. Згодом із нього виведуть понад 4,5 млрд доларів США, частину — через приватні банки в Сінгапурі.1
  • 7 березня 2009 року: Сінгапур схвалює стандарт ОЕСР щодо обміну інформацією за запитом. У квітні ОЕСР вносить його до переліку юрисдикцій, які взяли на себе зобов’язання щодо стандарту, але суттєво його не впровадили.2
  • 2009 рік: Закон про податок на доходи (зміни) (обмін інформацією) 2009 року (Income Tax (Amendment) (Exchange of Information) Act 2009) відкриває партнерам за податковими договорами доступ до банківської інформації через судову процедуру. У листопаді Сінгапур потрапляє до «білого списку» ОЕСР.3
  • 29 січня 2010 року: OCBC завершує придбання ING Asia Private Bank приблизно за 1446 млн доларів США і перейменовує його на Bank of Singapore.4
  • 18 березня 2010 року: президент Обама підписує Закон про стимули до найму для відновлення зайнятості (Hiring Incentives to Restore Employment Act), до якого входить Закон про дотримання податкових вимог щодо іноземних рахунків (FATCA).5
  • 1 вересня 2011 року: набирає чинності Кодекс поведінки у сфері приватного банківського обслуговування.6
  • 7 серпня 2012 року: Настанови Управління грошово-кредитного регулювання Сінгапуру (MAS) SFA 04-G05 запроваджують посилений режим для компаній з управління фондами. Наприкінці року активи під управлінням становлять близько 1,63 трлн сінгапурських доларів.7
  • 1 липня 2013 року: відмивання доходів від тяжких податкових злочинів стає кримінальним злочином.8
  • 9 грудня 2014 року: Сінгапур підписує зі Сполученими Штатами угоду FATCA моделі 1. Взаємна угода, підписана 13 листопада 2018 року, набирає чинності 1 січня 2021 року.9
  • 2016 рік: взаємна оцінка Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) констатує міцну правову та інституційну основу протидії відмиванню грошей.10
  • 24 травня 2016 року: у справі 1MDB MAS оголошує про закриття сінгапурського підрозділу BSI Bank і накладає штрафи на 13,3 млн сінгапурських доларів за 41 порушення.11
  • 11 жовтня 2016 року: MAS закриває Falcon Bank у Сінгапурі. Штрафи, накладені на вісім банків за результатами перевірки у справі 1MDB, сягають загалом 29,1 млн сінгапурських доларів.12
  • 1 січня 2017 року: фінансові установи починають належну перевірку відповідно до Загального стандарту звітності (CRS). З вересня 2018 року Сінгапур обмінюється інформацією про фінансові рахунки.13
  • 8 січня 2019 року: починає діяти режим добровільної згоди (opt-in) для акредитованих інвесторів.14
  • Січень 2020 року: MAS і Управління з регулювання бухгалтерського обліку та корпорацій (ACRA) запускають компанію зі змінним капіталом (VCC). До кінця 2025 року інкорпоровано або перенесено до Сінгапуру 1406 VCC із 3443 субфондами.15
  • 30 червня 2020 року: набирає чинності гонконгський закон про національну безпеку, і деякі родини переглядають свої структури в Гонконгу.16
  • Жовтень 2020 року: у справі 1MDB Goldman Sachs (Singapore) отримує умовне попередження замість кримінального переслідування строком на 36 місяців і сплачує уряду Сінгапуру 122 млн доларів США.17
  • Кінець 2020 року: податкову пільгу мають близько 400 однородинних сімейних офісів. Наприкінці 2024 року їх уже понад 2000.18
  • 5 квітня 2022 року: парламент ухвалює Закон про фінансові послуги та ринки 2022 року (FSMA).19
  • 15 серпня 2023 року: під час одночасних рейдів у найбільшій справі про відмивання грошей в історії Сінгапуру поліція заарештовує десятьох підозрюваних. Арештовано або заморожено активи приблизно на 3 млрд сінгапурських доларів.20
  • 2 квітня 2024 року: Су Веньцян першим із десятьох отримує вирок. Усі десятеро дістають від 13 до 17 місяців позбавлення волі, а конфісковано понад 940 млн сінгапурських доларів.21
  • 4 жовтня 2024 року: Міжвідомчий комітет з протидії відмиванню грошей, створений у листопаді 2023 року, публікує свою доповідь.22
  • Листопад 2024 року: п’ятнадцять підозрюваних, які переховуються, погоджуються передати активи приблизно на 1,85 млрд сінгапурських доларів. 26 листопада Сінгапур підписує багатосторонню угоду щодо Рамкової системи звітності щодо криптоактивів ОЕСР (CARF).23
  • 1 січня 2025 року: Закон про багатонаціональні підприємства (мінімальний податок) 2024 року (Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024) поширює глобальний мінімальний податок на великі групи.24
  • 4 липня 2025 року: у зв’язку зі справою 2023 року MAS накладає на дев’ять фінансових установ грошові стягнення в порядку компромісного врегулювання (composition penalties) на 27,45 млн сінгапурських доларів.25
  • 26 грудня 2025 року: Високий суд у Куала-Лумпурі визнає Наджиба Разака винним за всіма 25 пунктами обвинувачення в головному процесі у справі 1MDB.26
  • Кінець 2025 року: активи під управлінням у Сінгапурі сягають 6,7 трлн сінгапурських доларів. 76 % із них надходять з-за кордону, а управляють ними 1320 ліцензованих компаній з управління фондами.27
  • 6 травня 2026 року: FATF публікує взаємну оцінку Сінгапуру і ставить його в режим регулярного подальшого моніторингу.28
  • 15 червня 2026 року: кожен однородинний сімейний офіс має відповідати умовам групового звільнення (class exemption) і повідомити MAS. Чинні офіси мають на це час до 15 червня 2027 року.29

Примітки

  1. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (дата звернення: листопад 2026 р.); див. розділ E.VI. ↩
  2. Ministry of Finance, медіареліз від 7 березня 2009 р.; відповідь Tharman Shanmugaratnam у парламенті; див. розділи D.V і E.II. ↩
  3. Tharman Shanmugaratnam, промова під час другого читання; Ministry of Finance, медіареліз від 13 листопада 2009 р.; див. розділ E.II. ↩
  4. OCBC Bank, медіареліз від 29 січня 2010 р.; див. розділ D.V. ↩
  5. Wikipedia, “Foreign Account Tax Compliance Act” (дата звернення: листопад 2026 р.); див. розділ E.II. ↩
  6. Private Banking Industry Group, Private Banking Code of Conduct; див. розділ E.V. ↩
  7. Monetary Authority of Singapore, “MAS implements enhanced regulatory regime”; MAS, 2012 Singapore Asset Management Industry Survey; див. розділ E.V. ↩
  8. Ministry of Finance, “Singapore to Significantly Strengthen Framework”; MAS, Consultation Paper P019-2012; див. розділ E.II. ↩
  9. Ministry of Finance, медіареліз від 9 грудня 2014 р.; Ministry of Finance, “Singapore and the United States of America Signed”; див. розділ E.II. ↩
  10. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, жовтень 2024 р.; див. розділи E.VI і H.III. ↩
  11. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs BSI Bank to shut down in Singapore”; див. розділ E.VI. ↩
  12. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs Falcon Bank to cease operations”; див. розділ E.VI. ↩
  13. IRAS, “CRS Overview and Latest Developments” (дата звернення: листопад 2026 р.); див. розділ E.II. ↩
  14. Clifford Chance, “Major Changes to Singapore Capital Markets Regulation”; див. розділи E.I і E.V. ↩
  15. MAS, “Asset Management”; MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; див. розділ E.IV. ↩
  16. Ressos, Genève, place financière internationale, partie K; див. розділи E.III і I.V. ↩
  17. Attorney-General’s Chambers, Commercial Affairs Department і MAS, спільний медіареліз від 23 жовтня 2020 р.; див. розділ E.VI. ↩
  18. Monetary Authority of Singapore, письмова відповідь Gan Kim Yong; див. розділ E.III. ↩
  19. Monetary Authority of Singapore, “Financial Services and Markets Act 2022”; див. розділ E.I. ↩
  20. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, жовтень 2024 р.; Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; див. розділ E.VI. ↩
  21. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case” (дата звернення: листопад 2026 р.); див. розділ E.VI. ↩
  22. Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy; див. розділ E.VI. ↩
  23. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; IRAS, “CRS Overview and Latest Developments”; див. розділи E.II і E.VI. ↩
  24. Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024; Allen & Gledhill; див. розділи C.III і E.IV. ↩
  25. Monetary Authority of Singapore, “MAS Takes Regulatory Actions against Financial Institutions”; див. розділи E.III і E.VI. ↩
  26. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (дата звернення: листопад 2026 р.); див. розділ E.VI. ↩
  27. MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; див. розділи E.IV і E.V. ↩
  28. Monetary Authority of Singapore, “Singapore has a robust framework”; див. розділи E.VI і H.III. ↩
  29. MAS, FAQs on Licensing Exemption Framework for SFOs, 12 червня 2026 р.; див. розділ E.III. ↩

Лише для загального ознайомлення. Ця стаття не є юридичною чи податковою консультацією, не замінює консультації щодо конкретної справи й не створює відносин між адвокатом і клієнтом. Вона відображає правове становище станом на жовтень 2026.

Відкриваєте або розширюєте бізнес у Сінгапурі?

SingaporeIQ редагує Dr Alexander Ressos — міжнародний бізнес-юрист із понад 15-річним місцевим досвідом у Сінгапурі як постійний резидент, іноземний юрист, зареєстрований у Сінгапурі, і керуючий партнер сінгапурської іноземної юридичної практики. Окрім значного досвіду в транскордонних інвестиціях і угодах, роботі з приватними клієнтами категорії UHNWI та у сфері санкцій і експортного контролю, Dr Ressos має великий досвід транскордонного бізнесу та проєктів із криптоактивами й цифровими активами в Сінгапурі — понад 700 проєктів з 2017 року.

Якщо ви плануєте реєстрацію компанії, інвестицію, холдингову структуру чи вихід на ринок через Сінгапур, ви можете звернутися до Dr Ressos безпосередньо за адресою [email protected]. Консультації з права Сінгапуру надає KGP Legal LLC, ліцензована сінгапурська фірма адвокатів і солісіторів (advocates and solicitors). Як сінгапурська юридична фірма, KGP Legal LLC відповідно до Legal Profession Act 1966 має право консультувати з права Сінгапуру та представляти клієнтів у судах Сінгапуру; іноземним юридичним фірмам з офісом у Сінгапурі (foreign law practices) за загальним правилом не дозволено ні те, ні інше. Dr Ressos і його команда сприяють наданню повного спектра сінгапурських юридичних послуг, послуг із комплаєнсу та адміністрування компаній, зокрема щодо реєстрації компаній, корпоративних угод, комерційних договорів, криптоактивів і цифрових активів, фінансового регулювання та вирішення спорів, включно із судовими процесами в судах Сінгапуру. Про юридичні, податкові та фідуціарні послуги у Швейцарії див. helveticaregister.com.

Ваш проєкт Написати Dr Alexander Ressos