Де режими розходяться
Читати PDF-версію (5 сторінок)
Таблиця нижче показує пункти, у яких група не може застосувати одне правило до обох компаній, не зробивши вибору. У кожному рядку група має вирішити, чи застосовувати суворіший стандарт скрізь, чи вести два стандарти із задокументованою межею між ними.
| Тема | Сінгапур (PSN02, CDSA) | Швейцарія (GwG, GwV-FINMA, правила SRO) | Підхід групи |
|---|---|---|---|
| Поріг CDD для разових обмінних операцій | Немає, CDD для кожної транзакції з DPT | 1000 швейцарських франків (CHF) для обміну криптоактивів (ст. 51a GwV-FINMA, аналогічні правила SRO) | Застосовувати сінгапурське правило (без порогу) у всій групі, якщо дозволяють системи |
| Поріг для бенефіціарного власника | На основі контролю, на практиці 25 % | Контролююча особа 25 % (ст. 2a абз. 3 GwG), декларації за формами K/A | Спільні 25 % із пріоритетом контролю, швейцарські форми в обох компаніях |
| Визначення політично значущої особи (PEP) | Іноземна PEP — завжди посилена належна перевірка (EDD), національна PEP і PEP міжнародної організації — на основі ризику | Та сама структура (ст. 2a абз. 1–2 GwG), іноземна PEP — завжди високий ризик | Спільне визначення, спільна EDD |
| Зберігання записів | 5 років | 10 років (ст. 7 абз. 3 GwG) | 10 років у всій групі |
| Обсяг інформації за правилом travel rule | Скорочений обсяг до 1500 сінгапурських доларів (S$) | Завжди повний обсяг | Завжди повний обсяг |
| Некастодіальні гаманці (unhosted wallets) | На основі ризику, верифікація заохочується | Обов’язкове підтвердження контролю | Обов’язкове підтвердження контролю в усій групі |
| Стандарт повідомлення | Знання або розумні підстави підозрювати, ст. 45 CDSA | Обґрунтована підозра (begründeter Verdacht), ст. 9 GwG, у зниженому тлумаченні BGE 147 IV 274 | Спільна ескалація, дві процедури подання |
| Заморожування після повідомлення | Автоматичного заморожування немає, рішення компанії щодо ризику | Заморожування лише після повідомлення від MROS протягом 40 робочих днів (ст. 10 GwG, ст. 23 абз. 5 GwG) | Залежно від юрисдикції |
| Попередження причетної особи (tipping-off) | Ст. 57 CDSA, без законодавчого винятку для групи | Ст. 10a GwG, із винятком для групи (абз. 3) | Протокол у підрозділі 6 нижче |
| Санкції | ООН плюс заходи щодо Росії, OFAC з комерційних міркувань | ООН плюс повне узгодження з ЄС | Окремі списки скринінгу для кожної юрисдикції, спільний процес |
| Аудит AML | Незалежна функція аудиту плюс щорічний звіт аудитора до MAS | Щорічний аудит AML від SRO або ліцензованої аудиторської фірми | Узгоджений календар аудитів, спільний реєстр висновків |
Закономірність така: Сінгапур суворіший під час залучення клієнтів (без порогу, CDD для кожної транзакції), а Швейцарія суворіша щодо переказів і зберігання (повний обсяг інформації за travel rule, підтвердження контролю, десять років).1 Група, яка в кожному рядку обирає суворіше правило, отримує програму, що перевищує вимоги обох режимів, і може саме так обстоювати її перед будь-яким із регуляторів. Ціну платить клієнт у вигляді додаткових незручностей і компанія у вигляді витрат на системи. З мого досвіду, більшість груп цю ціну приймають, бо альтернатива — два стандарти з межею між ними — породжує саме ті невідповідності, які інспектори знаходять насамперед.
Примітки
- GwG, ст. 7 абз. 3 (десятирічне зберігання), ст. 2a абз. 1–3 (визначення політично значущих осіб і контролюючих осіб); GwV-FINMA, ст. 51a (поріг 1000 CHF для обмінних операцій із криптоактивами, знижений з 5000 CHF з 1 січня 2021 року); VQF, Regulations і форми A, K, S і T для встановлення бенефіціарних власників і контролюючих осіб. ↩
Лише для загального ознайомлення. Ця стаття не є юридичною чи податковою консультацією, не замінює консультації щодо конкретної справи й не створює відносин між адвокатом і клієнтом. Вона відображає правове становище станом на жовтень 2026.