Швейцарія: федеральні закони
Читати PDF-версію (7 сторінок)
| Назва | Абревіатура | Номер SR | Ключові положення щодо цифрових активів |
|---|---|---|---|
| Швейцарський цивільний кодекс | CC; ZGB | SR 210 | ст. 641 і наступні (право власності на речі; токени не є речами), ст. 884 і наступні та ст. 900 (застава рухомих речей і вимог), ст. 457 і наступні (спадкування), ст. 80 і наступні (фундації), ст. 60 і наступні (асоціації); частини D і P. |
| Федеральний закон про доповнення Швейцарського цивільного кодексу (книга п’ята: Зобов’язальний закон) | CO; OR | SR 220 | ст. 973d–973i (цінні папери на основі реєстру), ст. 686 (реєстр акцій), ст. 634 (негрошові внески), ст. 62 і наступні (безпідставне збагачення), ст. 41 і наступні (делікт), ст. 312 і наступні (позика), ст. 530 і наступні (просте товариство); частина D. |
| Федеральний закон про стягнення боргів і банкрутство | DEBA; SchKG | SR 281.1 | ст. 242a і 242b (виокремлення активів на криптографічній основі та даних у банкрутстві), ст. 271 і наступні (арешт); частини D і H. |
| Кримінальний кодекс Швейцарії | SCC; StGB | SR 311.0 | ст. 138 (привласнення), ст. 143 і наступні (злочини щодо даних), ст. 146 (шахрайство), ст. 70–72 (конфіскація), ст. 102 (відповідальність підприємства), ст. 305bis і 305ter (відмивання грошей, недостатня ретельність); частина H. |
| Кримінальний процесуальний кодекс Швейцарії | CrimPC; StPO | SR 312.0 | ст. 263 і наступні (арешт майна), ст. 265 (обов’язок видати), ст. 196 і наступні (примусові заходи); частина H. |
| Цивільний процесуальний кодекс Швейцарії | CPC; ZPO | SR 272 | ст. 251 (спрощене провадження у справах про стягнення боргів), ст. 261 і наступні (тимчасові заходи), ст. 5 і 6 (торговельні суди); частина H. |
| Федеральний закон про міжнародне приватне право | PILA; IPRG | SR 291 | ст. 105–108 (майно), ст. 145 і наступні (відступлення), ст. 149a і наступні (трасти), ст. 166 і наступні (іноземні рішення про банкрутство); частини D і H. |
| Федеральний закон про Швейцарську службу нагляду за фінансовими ринками | FINMASA; FINMAG | SR 956.1 | ст. 29 і наступні (інформація та звітність), ст. 31–37 (заходи примусу), ст. 42 і наступні (міжнародна співпраця), ст. 44 (діяльність без ліцензії); частини E і H. |
| Закон про банки | BankA; BankG | SR 952.0 | ст. 1 (залучення депозитів), ст. 1b (фінтех-ліцензія, 100 млн швейцарських франків), ст. 16 п. 1bis (активи на зберіганні, зокрема активи на криптографічній основі), ст. 37d (виокремлення), ст. 47 (банківська таємниця); частини E і F. |
| Закон про фінансові установи | FinIA; FINIG | SR 954.1 | ст. 17 і наступні (керуючі портфелями та довірчі власники), ст. 24 і наступні (керуючі колективними активами), ст. 32 і наступні (компанії з управління фондами), ст. 41 і наступні (фірми з цінних паперів), ст. 61 і наступні (наглядові організації); частина E. |
| Закон про фінансові послуги | FinSA; FIDLEG | SR 950.1 | ст. 3 (визначення, фінансові інструменти), ст. 4 (сегментація клієнтів), ст. 7 і наступні (правила поведінки), ст. 35 і наступні (проспект), ст. 58 і наступні (документ з ключовою інформацією), ст. 74 і наступні (омбудсмен); частина E. |
| Закон про інфраструктуру фінансового ринку | FinMIA; FinfraG | SR 958.1 | ст. 2 літ. bbis (цінні папери DLT), ст. 4 і 81 і наступні (платіжні системи), ст. 73a–73f (торговельні майданчики DLT), ст. 142 і наступні (зловживання на ринку), ст. 154–155 (кримінальні положення); частини E і H. |
| Закон про колективні інвестиційні схеми | CISA; KAG | SR 951.31 | ст. 7 (визначення), ст. 13 (дозвіл), ст. 118a і наступні (обмежений фонд для кваліфікованих інвесторів), ст. 120 і наступні (іноземні схеми); частини E і P. |
| Закон про протидію відмиванню грошей | AMLA; GwG | SR 955.0 | ст. 2 абз. 3 (фінансові посередники), ст. 3–8 (обов’язки належної перевірки), ст. 9 і 9a (повідомлення), ст. 10 (заморожування), ст. 14 і 24 і наступні (членство в SRO); частина F. |
| Федеральний закон про застосування міжнародних санкцій (Закон про ембарго) | EmbA; EmbG | SR 946.231 | ст. 1–2 (підстава для санкційних постанов), ст. 9–10 (кримінальні положення); частина F. |
| Федеральний закон про прямий федеральний податок | DFTA; DBG | SR 642.11 | ст. 14 (оподаткування за витратами), ст. 16 абз. 3 (неоподатковуваний приватний приріст капіталу), ст. 18 (самозайнятість), ст. 56 літ. g (звільнення фундацій від податку), ст. 175 і наступні (податкові правопорушення); частина G. |
| Федеральний закон про гармонізацію прямих податків на рівні кантонів і громад | THA; StHG | SR 642.14 | ст. 6 (оподаткування за витратами), ст. 7 (дохід), ст. 13–14 (податок на майно та оцінка); частина G. |
| Закон про податок у джерела виплати | WHTA; VStG | SR 642.21 | ст. 4 (оподатковувані доходи, зокрема від токенізованих акцій та облігацій), ст. 21 і наступні (повернення); частина G. |
| Закон про податок на додану вартість | VATA; MWSTG | SR 641.20 | ст. 18 (оподатковувані постачання), ст. 21 абз. 2 п. 19 (звільнені фінансові послуги), ст. 8 (місце постачання); частина G. |
| Федеральний закон про міжнародний автоматичний обмін інформацією в податкових питаннях | AEOIA; AIAG | SR 653.1 | Підстава для CRS, а після змін 2025 року — і для звітності CARF постачальників послуг із криптоактивами; частина G. |
| Федеральний закон про міжнародну взаємну допомогу у кримінальних справах | IMAC; IRSG | SR 351.1 | ст. 63 і наступні (інша допомога), ст. 74 і 74a (передання активів); частина H. |
| Федеральний закон про захист даних | FADP; DSG | SR 235.1 | ст. 5 (визначення), ст. 6 (принципи), ст. 16 і наступні (транскордонне розкриття), ст. 32 (право на видалення); частина D. |
| Федеральний закон про збори за нагляд за фінансовим ринком (через ст. 15 FINMASA) і Постанова FINMA про збори | FINMA-GebV | SR 956.122 | Збори за заяви про ліцензію та запити про незастосування заходів (no-action); частина E. |
| Федеральний закон про прозорість юридичних осіб та ідентифікацію бенефіціарних власників | TJPG | — | Федеральний реєстр прозорості бенефіціарних власників; обов’язки належної перевірки для радників; частина F. |
| Федеральний закон про адаптацію федерального права до розвитку DLT (Закон про DLT) | DLT Act; DLT-Gesetz | AS 2021 33 | Закон про внесення змін; його положення наведено вище під CO, DEBA, BankA, FinIA, FinMIA, AMLA та PILA. |
Лише для загального ознайомлення. Ця стаття не є юридичною чи податковою консультацією, не замінює консультації щодо конкретної справи й не створює відносин між адвокатом і клієнтом. Вона відображає правове становище станом на жовтень 2026.