Сінгапур: податки, кримінальне переслідування та AML

Податкове управління Сінгапуру (IRAS)

Податковий орган щодо податку на доходи, податку на товари та послуги (GST), гербового збору і податку на нерухомість, який також є компетентним органом для обміну за CRS і CARF. IRAS публікує e-Tax Guides щодо цифрових токенів для податку на доходи і GST та адмініструє Програму добровільного розкриття.¹ Як звертатися: попередні податкові роз’яснення щодо застосування Закону про податок на доходи до конкретної запланованої схеми можна отримати за плату, опублікований цільовий строк — вісім тижнів. Загальні запитання можна поставити через myTax Portal. IRAS відповідає оперативно, але не дає роз’яснень щодо гіпотетичних фактів чи кваліфікації минулих операцій.

Департамент комерційних справ (CAD)

Підрозділ поліції Сінгапуру з розслідування економічних злочинів. Він розслідує шахрайство, кримінальне порушення довіри, відмивання і правопорушення за SFA та PSA, часто спільно з MAS. CAD вів розслідування у справах Terraform, Hodlnaut і справі про відмивання 2023 року.² Як звертатися: кримінальні скарги подають у будь-якому поліцейському відділку або онлайн, і їх передають до CAD, якщо факти це виправдовують. Юристи потерпілих можуть надати звіти про простеження, і CAD на них діятиме. Понад офіційні повідомлення CAD не інформує заявників про хід розслідування.

Офіс звітності про підозрілі операції (STRO)

Підрозділ фінансової розвідки Сінгапуру у складі CAD. Він отримує повідомлення про підозрілі операції за ст. 45 Закону про корупцію, незаконний обіг наркотиків та інші тяжкі злочини (конфіскація доходів) 1992 року (CDSA) і повідомлення про переміщення готівки. STRO обмінюється розвідданими з MROS через Егмонтську групу.³ Як звертатися: повідомлення через портал SONAR подає суб’єкт звітності. STRO не спілкується з особами, щодо яких подано повідомлення.

Бюро з розслідування корупційних практик (CPIB)

Антикорупційне агентство, важливе там, де цифрові активи використовують для хабарництва. Як звертатися: так само, як до CAD.

Апарат Генерального прокурора (AGC)

Публічний обвинувач і юридичний радник уряду, що вирішує питання про кримінальне переслідування і підтримує обвинувачення. Відділ міжнародних справ AGC є центральним органом для запитів про взаємну правову допомогу до Швейцарії та з неї.⁴ Як звертатися: щодо скарг — через поліцію, щодо взаємної допомоги — через центральний орган.

Командування з протидії шахрайству (ASC)

Підрозділ поліції Сінгапуру, що координує запобігання шахрайству і швидке заморожування рахунків, зокрема рахунків на криптобіржах, у співпраці з банками та ліцензованими постачальниками послуг із DPT. Як звертатися: потерпілі повідомляють через поліцію. Завдяки зв’язкам ASC із біржами це найшвидший шлях до заморожування в Сінгапурі.

Примітки

Inland Revenue Authority of Singapore Act 1992; настанови IRAS перелічено в додатку A4 і розглянуто в частині M. ↩
Criminal Procedure Code 2010; роль CAD описано в частині N, розділі II. ↩
Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act 1992, ст. 45; див. частину L, розділ IV. ↩
Mutual Assistance in Criminal Matters Act 2000; див. частину N, розділ II. ↩

Лише для загального ознайомлення. Ця стаття не є юридичною чи податковою консультацією, не замінює консультації щодо конкретної справи й не створює відносин між адвокатом і клієнтом. Вона відображає правове становище станом на жовтень 2026.

Українська

Контакти

Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Я є Of Counsel у KGP Legal LLC у Сінгапурі, де працюю з глобальною клієнтською базою успішних підприємців та їхніх родин, незалежних управителів активів, сировинних трейдингових компаній та інших комерційних клієнтів. Я адвокат у Німеччині та Швейцарії, також допущений до практики як солісітор в Англії та Уельсі і в Гонконгу. Свій час я розподіляю між Цугом у Швейцарії, Сінгапуром і Гонконгом. З 2017 року я консультував міжнародних клієнтів у понад 700 проєктах із криптоактивами та цифровими активами. Я також маю великий досвід у транскордонних судових спорах і арбітражі в Сінгапурі, Гонконгу та на інших ринках Південно-Східної Азії й Великого Китаю.

Я працюю в ключових фінансових центрах Південно-Східної Азії, Близького Сходу та Швейцарії, приділяючи особливу увагу захисту активів, міжнародному податковому та спадковому плануванню, а також трастам, адмініструванню компаній та іншим фідуціарним послугам. Моя філософія — бути довіреним радником, який тісно співпрацює з клієнтами й допомагає їм досягати їхніх комерційних цілей.

Усі консультації з права Сінгапуру надаються через KGP Legal LLC — авторитетну й належно ліцензовану сінгапурську фірму адвокатів і солісіторів (advocates and solicitors).

KGP Legal LLC — середня за розміром юридична фірма в Сінгапурі, здатна надавати повний спектр юридичних послуг і послуг з корпоративного адміністрування. Якщо вам потрібна додаткова інформація, зв’яжіться зі мною безпосередньо за адресою [email protected].

Зв’язатися →

Статті та аналітика

Відкриваєте або розширюєте бізнес у Сінгапурі?

SingaporeIQ редагує Dr Alexander Ressos — міжнародний бізнес-юрист із понад 15-річним місцевим досвідом у Сінгапурі як постійний резидент, іноземний юрист, зареєстрований у Сінгапурі, і керуючий партнер сінгапурської іноземної юридичної практики. Окрім значного досвіду в транскордонних інвестиціях і угодах, роботі з приватними клієнтами категорії UHNWI та у сфері санкцій і експортного контролю, Dr Ressos має великий досвід транскордонного бізнесу та проєктів із криптоактивами й цифровими активами в Сінгапурі — понад 700 проєктів з 2017 року.

Якщо ви плануєте реєстрацію компанії, інвестицію, холдингову структуру чи вихід на ринок через Сінгапур, ви можете звернутися до Dr Ressos безпосередньо за адресою [email protected]. Консультації з права Сінгапуру надає KGP Legal LLC, ліцензована сінгапурська фірма адвокатів і солісіторів (advocates and solicitors). Як сінгапурська юридична фірма, KGP Legal LLC відповідно до Legal Profession Act 1966 має право консультувати з права Сінгапуру та представляти клієнтів у судах Сінгапуру; іноземним юридичним фірмам з офісом у Сінгапурі (foreign law practices) за загальним правилом не дозволено ні те, ні інше. Dr Ressos і його команда сприяють наданню повного спектра сінгапурських юридичних послуг, послуг із комплаєнсу та адміністрування компаній, зокрема щодо реєстрації компаній, корпоративних угод, комерційних договорів, криптоактивів і цифрових активів, фінансового регулювання та вирішення спорів, включно із судовими процесами в судах Сінгапуру. Про юридичні, податкові та фідуціарні послуги у Швейцарії див. helveticaregister.com.